内部审计底稿文档资料目录
├──财务与管理循环
| ├──符合性测试
| | ├──3现金与银行
| | | ├──符合性测试──现金与银行存款循环审定表1.doc
| | | ├──符合性测试审计程序──现金与银行存款循环程序表1.doc
| | | ├──现金和银行存款收入凭证内控测试表1.doc
| | | └──现金和银行存款支出凭证内控测试表1.doc
| | └──7投资与融资
| | | ├──符合性测试底稿-投资与融资循环审定表1.doc
| | | ├──符合性测试审计底稿-投资与融资循环测试1.rtf
| | | ├──了解被审计单位内控制度──投资与融资循环问卷1.doc
| | | └──了解被审计单位内控制度及符合性测试──投资与融资循环程序1.doc
| └──实质性测试
| | ├──程序表.doc
| | └──底稿1.xls
├──采购与付款循环
| ├──符合性测试
| | ├──符合性测试──采购与付款循环审定表.doc
| | ├──符合性测试审计程序──采购与付款循环程序表.doc
| | ├──购货合同、请购单内控测试表.doc
| | ├──固定资产、在建工程内控测试表1.doc
| | ├──固定资产、在建工程内控测试表.doc
| | ├──了解被审计单位内控制度——采购与付款循环调查问卷.doc
| | └──了解被审计单位内控制度──采购与付款循环程序表.doc
| ├──实质性测试
| | ├──应付账款
| | | ├──应付帐款程序表.doc
| | | ├──应付帐款函证情况表.doc
| | | └──应付账款1.xls
| | ├──预付账款
| | | ├──预付帐款程序表.doc
| | | ├──预付帐款函证情况.doc
| | | └──预付账款.xls
| | └──在建工程
| | | ├──在建工程.doc
| | | └──在建工程.xls
| └──采购与付款循环培训.doc
├──生产或服务循环
| ├──符合性测试
| | ├──符合性测试工作底稿-工资表格.doc
| | ├──符合性测试审计程序──生产循环程序表.doc
| | ├──符合性测试审计程序─工薪与人事循环程序.doc
| | ├──了解被审计单位内控制度──工薪与人事循环调查问卷.doc
| | ├──了解被审计单位内控制度──生产循环调查问卷.doc
| | ├──直接材料成本（实际成本法）测试表.doc
| | └──制造费用内控测试表.doc
| ├──实质性测试
| | ├──存货成本
| | | ├──存货成本底稿.xls
| | | ├──存货程序表.doc
| | | ├──审计底稿模板-通用.xls
| | | └──生产成本、制造费用程序表.doc
| | ├──待摊费用
| | | ├──待摊费用程序表.doc
| | | ├──待摊费用底稿.xls
| | | └──审计底稿模板-通用.xls
| | ├──应付工资及福利费
| | | ├──工资及福利底稿.xls
| | | ├──审计底稿模板-通用.xls
| | | └──应付工资程序表.doc
| | └──预提费用
| | | ├──审计底稿模板-通用.xls
| | | ├──预提费用程序表.doc
| | | └──预提费用底稿.xls
| └──余宝珍.doc
└──销售与收款循环
| ├──符合性测试
| | ├──符合性测试底稿-销售与收款循环程序(ABC).doc
| | ├──符合性测试工作底稿-销售销售循环表格(ABC).doc
| | ├──了解被审计单位内控制度底稿──销售与收款循环问卷(ABC).doc
| | ├──了解被审计单位内控制度底稿──销售与收款循环问卷程序(ABC).doc
| | └──销售流程说明.doc
| └──实质性测试
| | ├──其他业务利润
| | | ├──1其他业务利润程序表.doc
| | | └──其他业务利润底稿.xls
| | ├──其他应交款
| | | ├──底稿.xls
| | | └──应交税金程序表.doc
| | ├──收入和成本
| | | ├──1主营业务收入、成本、毛利程序表.doc
| | | └──收入底稿.xls
| | ├──税金
| | | ├──1销售税金及附加程序表.doc
| | | └──税金及附加底稿.xls
| | ├──所得税
| | | ├──底稿.xls
| | | └──所得税程序表（ABC）.rtf
| | ├──应收账款
| | | ├──应收帐款.doc
| | | └──应收账款底稿.xls
| | └──预收账款
| | | ├──底稿.xls
| | | └──预收帐款程序表.doc
laok9900